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小规模纳税人标准是什么?小规模纳税人和一般纳税人有什么区别?

2022-10-28 15:25:05    来源:青年财富网

随着社会越来越发达,大家都选择在网络上汲取相关知识内容,比如小规模纳税人标准 小规模纳税人和一般纳税人的区别,为了更好的解答大家的问题,小编也是翻阅整理了相应内容,下面就一起来看一下吧!

对于纳税人来说,如何减少自己的税收是重点。但有一点特别重要,就是在法律允许的范围内。那么,有哪些方法可以与国家的税收优惠政策相比较呢?那么我们来解读一下小规模纳税人标准吧。

众所周知,小规模纳税人可以比普通纳税人享受更多的税收优惠。比如一个季度中国销售额不超过30万,可以提高免征企业增值税;附加税、财产税、印花税等可以减半征收。


(资料图)

值得一提的是,有很多针对小规模纳税人的新的税收优惠政策。如:增值税减免政策;一般纳税人注册为小规模纳税人等等。

从2020年3月1日至2020年12月31日,湖北省小规模增值税纳税人按3%的税率征收的应税销售收入免征增值税;暂停预缴3%扣缴率的增值税项目。

除湖北省小规模纳税人外,其他省、自治区、直辖市增值税均按3%的税率征收销售收入,增值税按1%的税率征收;预征收率为3%的增值税项目,按1%的预征收率预缴。企业和个体工商户只要是小规模纳税人都可以享受政策。

据悉,小规模纳税人增值税税率已由3%下调至1%。这项税收优惠政策非常受欢迎,惠及了个体工商户和小微企业。

一、增值税发票开票软件升级说明(税务UKey版)

(1)更新提示信息内容:

开票软件弹出提示信息调整修改为《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)自2021年1月1日起继续临时执行。对于湖北省增值税的小规模纳税人,将继续暂时免征增值税;对于其他地区的小规模增值税纳税人,增值税暂减1%。

(2)调整开票时默认带出税率

增值税发票税控发票软件(税控面板版)提示信息

1.从2021年1月1日起,暂执行《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年13号)。对于湖北省增值税的小规模纳税人,将继续暂时免征增值税;对于其他地区的小规模增值税纳税人,增值税暂减1%。

小规模企业纳税人和社会一般纳税人的区别:

1.小规模纳税人是指年销售额不超过国家规定的标准的增值税纳税人,超过规定标准的纳税人是普通纳税人。

2.增值税税率的不同:小规模企业纳税人一般通过征收3%(2020年特殊教育情况下征收1%)。一般纳税人通常收取6% 、9% 和13% 的税率。

3.发票权限不同:小规模纳税人只能开具普通发票,不能开具增值税专用发票。普通纳税人在销售商品时,既可以开具普通发票,也可以开具增值税专用发票。

4.进项税额抵扣:小规模纳税人取得的增值税专用发票不能从进项税额中抵扣,只能作为抵扣所得税应纳税额的成本,而普通纳税人取得的增值税专用发票可以作为当期进项税额抵扣。

具体优惠政策讲解

目前,一些地区设立了经济开发区,称为税收园区,以增加地方经济税收。为了吸引企业入驻,地方政府出台了一些优惠政策,给予企业税收支持,减轻企业税收压力。

(一)企业在税收园区设立一个小型个人独资公司企业,不需要缴纳相关企业所得税,但缴纳个人企业所得税,享受核定征收,核定发票金额的10%作为经济利润计税。经核实,个人企业所得税在0.5%至2.19%之间。发票金额越高,税率越高(年发票金额不足500万)。加上增值税和附加税,整体税负不超过5%,大大减轻了企业整体税负。

(二)企业在园区新设公司、分公司或子公司,成立后正常纳税的,当地园区给予中国企业具有一定比例的资金管理支持和奖励。增值税、企业所得税奖励退税。

增值税按40%的地方留成80%给予奖励和支持。

企业进行所得税作为地方留成40%-80%奖励政策扶持。

小规模纳税人更受独资企业核定征收政策的约束,普通纳税人更受有限责任公司激励回报政策的约束。但也有一般纳税人设立独资企业减少税收。比如一般纳税人设立个人独资企业享受核定征收,征收方式与小型个人独资企业相同。

具体选择根据企业自身情况而定。例如,虽然个人独资企业的税率很低,但它普遍解决了企业所得税、分红税和个人所得税高的问题。如果企业年销售额较大,或者合伙人只接受有限公司发行的6%、9%、13%的特别票,则需要办理有限公司。

总结:看了这么多内容,相信大家已经基本了解了小规模纳税人标准,小编还写了一般行业退税的介绍,希望这篇文章可以帮到大家,感谢收看。

关键词: 小规模纳税

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