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自国际金融危机以来，各国对银行等金融机构的监管逐步加强。作为抗风险的主要指标，其中的拨备覆盖率也受到了各方的关注。那么拨备覆盖率是什么意思呢？拨备覆盖率高还是低？今天就来说说这部分。

1.拨备覆盖率是什么意思？

(资料图)

拨备覆盖率是呆坏账准备的提取率，例如我国上市公司应收账款呆坏账准备的提取率为9％。

拨备覆盖率是银行审慎考虑风险防范的一个方面，也是反映业绩真实性的一个量化指标。

2.拨备覆盖率高好还是低好？

拨备覆盖率是衡量企业绩效的指标之一。一般来说，拨备覆盖率越高，抵御风险的能力越强。当银行出现坏账时，有足够的资金来抵御风险的影响。但是拨备覆盖率越高越好。

其实任何事情不一定都有两面性。拨备率水平应与风险程度相适应。拨备覆盖率过低，会导致拨备不足，利润虚增；但同时也不能太高。否则，就会造成超额准备金，削弱资金，的流动性，使资金，充分利用失去的利润而减少利润。

因此，保证拨备覆盖率在正常范围内，一方面可以有抗风险能力，另一方面也是满足资金流动性，保证收益的最佳选择。

影响拨备覆盖率的因素大致可以分为几个方面，包括宏观因素、银行行业因素和监管因素。我们来逐一分析：宏观因素众所周知，我国不良贷款的产生与我国经济发展的环境密切相关，主要体现在拨备与经济周期的关系上。当经济增长时，商业银行将增加贷款额，银行应制定更多条款来预防和控制信贷风险；当经济不景气时，贷款额会减少，所以应该减少拨备。这说明正常情况下，拨备覆盖率与经济负相关，经济影响拨备覆盖率。

银行的工业因素没有错。不良贷款拨备覆盖率基于银行，因此与银行本身有着密不可分的关系。首先是银行的规模通常我们从银行资产负债表的负债来描述商业银行的规模，拨备覆盖率与资产负债表成反比，所以商业银行的规模大，所以拨备覆盖率高；第二是银行的效率衡量商业银行效率的主要变量是净息差和成本收益比。高的净息差和低的成本收益比都表明银行经营状况良好，这意味着它可以更好地识别质量更好的不良资产，从而使银行的不良贷款相对减少，银行的拨备覆盖率相对提高；第三是银行的盈利能力。盈利能力较好的银行会有相对宽松的现金流，可以为未来风险预留更多准备金，这意味着盈利能力高的商业银行可以做更高的拨备，从而影响不良贷款的拨备覆盖率；第四是银行的风险控制拨备覆盖率本身就是为了防范信用风险，所以我们对此没有任何疑问。此外，衡量银行的风险控制包括四个指标（不良贷款余额、不良贷款率、拨备覆盖率和贷款拨备），这四个指标相互关联、相互影响。拨备覆盖率和任何一个都有关系，所以这是影响拨备覆盖率的最大因素。

监管因素，在这方面，银行的监管独立性和市场监管对不良贷款拨备覆盖率有很大影响。对于银行的监管独立性，相关分析表明，提高银行的监管独立性可以适当降低不良贷款率和净息差率，提高资产安全性和资源配置效率。为了提高拨备水平和市场监管，中国正在逐步将不良资产市场化，因此民间融资将越来越多地进入金融市场，而对商业银行市场监管的分析有利于提高商业银行，的盈利能力和抗风险能力，从而影响不良贷款的拨备覆盖率。

宏观因素、银行自身或监管因素都在一定程度上影响拨备覆盖率。通过对这些因素的分析，可以更加全面系统地分析拨备覆盖率，从而更好地防范银行贷款风险，提升银行的经营能力，提高其社会地位。

拨备覆盖率高还是低，说了这么多。希望大家权衡利弊，如果大家对此感兴趣的话，请多多关注。

关键词： 拨备覆盖率