各大银行2018年年报陆续披露，作为上市银行中数量最多的城市商业银行在过去一年资产质量表现如何呢?《每日经济新闻》记者梳理了12家上市城商行2018年年报，包括1家A股上市银行：宁波银行;2家A+H股上市银行：青岛银行、郑州银行，以及9家H股上市银行。

截至去年末，上述12家上市银行的不良贷款余额共计440.8亿元，其中有9家出现不良贷款率和不良贷款余额双升的情况，12家上市银行平均不良贷款率为1.73%。

据银保监会数据，2018年四季度末，商业银行不良贷款余额2.03万亿元，较上季末减少68亿元;商业银行不良贷款率1.83%，较上季末下降0.04个百分点。而近期中国东方资产管理股份有限公司发布的2019年度《中国金融不良资产市场调查报告》则认为，2019年我国商业银行新增信贷的风险程度或将小幅提高。

两家不良率最高

2018年末，在12家上市城商行中，两家总部位于河南省郑州市的银行——郑州银行和中原银行的不良贷款率居于前列，分别为2.47%和2.44%。同时，这两家银行的不良率增速也较快。

《每日经济新闻》记者注意到，中原银行在去年营收同比增速31%的情况下，净利润却大幅下降39.4%;郑州银行去年营收同比增长9.44%，净利润却下滑28.53%，其发放贷款及垫款减值准备同比增长了52.41%。

截至2018年末，不良贷款余额规模最大的是盛京银行和中原银行，且不良贷款余额增长也较快。盛京银行去年的不良贷款余额为64.42亿元，同比增长55%;中原银行不良贷款余额则达到了62.07亿元，同比增长70.38%。

对于不良贷款余额增长的原因，多家银行都表示去年受到“逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款”监管政策的影响，采用了更加严格的五级分类标准，加大不良资产处置力度。

《每日经济新闻》记者发现，这12家上市城商行的不良贷款偏离度均小于1，也就是说，12家上市城商行均已执行将90天以上逾期贷款纳入不良贷款的政策。去年6月，监管明确要求各银行将逾期90天以上贷款计入不良贷款之中，逾期90天以上贷款在贷款五级分类中至少计入次级贷款，各类贷款损失准备计提比例将相应提高。

不良贷款的增长也加大了银行贷款损失准备计提的压力，按照央行发布的《银行贷款损失准备计提指引》，银行可参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%;对于次级类贷款，计提比例为25%;对于可疑类贷款，计提比例为50%;对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。

而计提贷款损失准备一定程度上也会影响银行资产减值损失，综合来看，12家上市城商行的资产减值损失都呈现出增长态势，有些银行的增幅甚至达到了3位数以上的水平，比如盛京银行(356.2%)、中原银行(237.8%)以及九江银行(114.6%)。

拨备覆盖率方面，宁波银行和泸州银行的拨备覆盖率最高，分别为521.83%和319.36%，拨备覆盖率最低的两家是郑州银行和中原银行，分别为154.84%和156.11%，下降幅度也比较显著。

制造业不良贷款率较高

值得注意的是，制造业是不良贷款的一大重灾区，记者统计发现，12家上市城商行的制造业不良贷款总额约为130亿元。其中，盛京银行的制造业不良贷款余额达21.81亿元，位列榜首。而郑州银行的制造业不良贷款率达13.27%，为12家上市城商行最高，不良贷款余额为19.12亿元。

另外，天津银行制造业不良贷款占该行不良贷款总额的47.6%，批发和零售业占比35.5%;重庆银行的采矿业不良贷款率则达到16.44%。

《每日经济新闻》记者梳理发现，12家城商行的个人贷款不良率普遍下降，青岛银行表示，个人贷款不良率下降的主要原因是不断优化个人信贷资产结构，个人住房贷款保持平稳增长，适度增加个人经营性贷款占比，同时稳步发展线上消费性贷款。（记者 张卓青 ）

关键词： 郑州银行 中原银行 不良率