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2月18日，《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》对外公布。中国银保监会有关部门负责人表示，为进一步完善商业银行资本监管规则，推动银行提升风险管理水平，提升银行服务实体经济的质效，银保监会会同中国人民银行开展《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）的修订工作，形成了《征求意见稿》。修订后的《资本办法》拟定于2024年1月1日起正式实施。

构建差异化资本监管体系

《资本办法》已实施十年，为何现在进行修订？有什么变化？

银保监会有关部门负责人介绍，近年来，随着经济金融形势和商业银行业务模式的变化，《资本办法》实施过程中遇到一些新问题，有必要依据新情况进行调整。银保监会立足于我国银行业实际情况，结合国际监管改革最新成果，对《资本办法》进行修订，有利于促进银行持续提升风险计量精细化程度，引导银行更好服务实体经济。

此次修订，构建差异化资本监管体系是一大亮点。《征求意见稿》按照银行间的业务规模和风险差异，将银行划分为三个档次，匹配不同的资本监管方案。其中，规模较大或跨境业务较多的银行，划为第一档，对标资本监管国际规则；资产规模和跨境业务规模相对较小的银行纳入第二档，实施相对简化的监管规则；第三档主要是规模小于100亿元的商业银行，进一步简化资本计量并引导聚焦服务县域和小微企业。“差异化资本监管不降低资本要求，在保持银行业整体稳健的前提下，激发中小银行的金融活水作用，减轻银行合规成本。”上述负责人说。

招联金融首席研究员董希淼对记者分析，我国银行数量多、分布广，业务规模、风险特征差别大。按照相应标准将银行划分为不同档次，在资本要求、风险加权资产计量、信息披露等要求上分类对待、区别处理，强调同质同类银行之间的分析比较，有助于使资本监管与银行资产规模和业务复杂程度相匹配。

重视计量和管理“两手硬”

风险权重是维护资本监管审慎性的基石。《征求意见稿》坚持风险为本，对风险加权资产计量规则进行全面修订。

在信用风险方面，权重法重点优化风险暴露分类标准，增加风险驱动因子，细化风险权重。如针对房地产风险暴露中的抵押贷款，依据房产类型、还款来源、贷款价值比（LTV），设置多档风险权重。

“风险权重的设定应客观体现表内外业务的风险实质，使资本充足率准确反映银行整体风险水平和持续经营能力。”董希淼认为，《征求意见稿》的最新修订有助于提升银行风险管理水平，保持银行体系稳健性，更好防范金融风险。

此次修订重视计量和管理“两手硬”，强调制度审慎、管理有效是准确风险计量的前提，为银行夯实经营管理基础、提升管理精细化水平提供正向激励。银保监会有关部门负责人介绍，信用风险方面，要求建立并有效落实相应信用管理制度、流程和机制。例如，对房地产风险暴露，只有满足审慎审批标准和估值等要求，才认可其风险缓释作用。市场风险方面，内模法计量以交易台为基础，要求银行制定交易台业务政策、细分和管理交易台。操作风险方面，须建立健全损失数据收集标准、规则和流程，否则适用监管给定损失乘数系数。

提高信息披露标准

《征求意见稿》还在完善监督检查要求上作出了明显调整。

一方面，参照国际标准，完善监督检查内容。设置72.5%的风险加权资产永久底线，替换原并行期资本底线安排；依据银行储备资本的达标程度，限制分红比例；完善信用、市场和操作风险的风险评估要求，将国别、信息科技、气候等风险纳入其他风险的评估范围。

另一方面，衔接国内现行监管制度，促进政策落实。完善银行账簿利率、流动性、声誉等风险的评估标准；强调全面风险管理，将大额风险暴露纳入集中度风险评估范围，明确要求运用压力测试工具，开展风险管理和计提附加资本。

董希淼认为，强化监督检查，优化压力测试的应用，用好用活第二支柱，有助于进一步提升监管有效性。同时，新修订有助于我国银行业对接最新国际规则，推动扩大金融对外开放，提升全球竞争力。

在重构第一支柱下风险加权资产计量规则、完善调整第二支柱监督检查规定的同时，本次修订全面提升第三支柱信息披露标准和内容。《征求意见稿》引入70余张披露模板，要求银行详细披露风险相关定性和定量信息，增强市场的外部约束。

随着《征求意见稿》发布，市场讨论修订内容的同时，也关注本次修订对银行业资本充足水平的影响。对此，银保监会有关部门负责人表示，测算显示，实施《征求意见稿》后，银行业资本充足水平总体稳定，未出现大幅波动，单家银行因资产类别差异导致资本充足率小幅变化，体现了差异化监管要求，符合预期。

关键词： 风险管理