近期，普华永道发布《2021年一季度保险行业监管处罚分析》(下称“《分析》”)。《分析》显示，2021年第一季度银保监及其派出机构共开出515张罚单，涉及110家保险机构，罚款金额合计高达7265.2万元。其中，保险机构受罚的首要因素为编制、提供虚假的报告、报表、文件、资料，涉及罚单金额2046.9万元，罚单数量92张。

2020年第一季度，险企共收到469张罚单，合计罚款金额为6759.3万元。《分析》指出，对比上年同期数据，监管今年对险企开具了更多数量的罚单和罚款。时代周报记者注意到，从机构类型看，财产险公司的罚单、罚款总额均为榜首。

4月14日，普华永道风险及控制服务经理丁柏翔向时代周报记者表示，“长期以来，保险公司粗放式经营管理，以 ‘跑马占荒’的模式设置机构以此抢占中国市场份额，使得内部控制体系、合规风险管理等领域欠佳。”

财产险罚单占58.06%

《分析》显示，财产险公司在2021年一季度领罚单299张、罚款总金额为4790.6 万元，占总量之比分别为58.06%、65.94%。

对比上年同期财产险的202张罚单，今年一季度罚单增加了近97张。对此情况，普华永道分析称，“不少财产险罚单实际是在上一年12月已经开出，而处罚决定书推迟至2021年1月公布与往年相同，这是财产险处罚数据看似居高不下的背后主要原因。”

2021年1月、2月和3月的罚单数量分别是171、43和85张，这意味着抛开延迟公布的因素，监管部门实际上对财产险公司的处罚强度也在加大。

同时，监管部门对保险代理公司的治理决心不减。

2021年一季度，58家保险中介机构共收到91张罚单，占罚单总量17.67%;合计罚款金额达834.3万，占比11.48%。其中，保险专业代理公司收到70张罚单，累计罚款623.8万元，两个数值均占据一季度保险中介机构处罚总量的近 80%。

普华永道指出，“延续去年的检查、处罚趋势，2021年专业代理机构依旧严字当头，监管对于专业代理机构治理的重视之心不言而喻。”

其中，人保汽车保险销售服务有限公司罚单频现。据统计，人保汽车保险销售服务有限公司2021年一季度累计罚款金额合计78.5万，罚单数量5张，平均每张罚单罚款超过15万元。其中突出问题为“给予投保人保险合同约定以外的利益”，其余处罚原因主要涉及虚列费用、利用业务便利为其他机构或者个人牟取不正当利益、未及时为离职从业人员注销职业登记。

针对财产险公司罚单占比突出的问题，丁柏翔认为，“相较于财产险公司，寿险管理比较规范。”

2021年以来，人身险公司的处罚数量成下降趋势。一季度，26家人身险公司共收到 123 张罚单，占比23.88%，罚款金额合计1639. 3万元。1月、2月和3月，人身险公司分别被开具67、31和25张罚单，罚款金额分别为623.9万、464万和551.4万元。

福建、广东、黑龙江领罚单最多

《分析》显示，“编制、提供虚假的报告、报表、文件、资料”处罚事由出现频次最高，涉及92张罚单，合计2046.9万元罚金。

普华永道分析称，位于本季度榜首的处罚事由与2020年度分析结果一致，一直以来“五虚”问题都是保险机构经营管理中难以逃脱的共性问题。“五虚”包含虚列费用，虚假承保、虚假理赔、虚假退保和虚挂保费。

值得注意的是，处罚金额最高的三个地区分别为福建、广东和黑龙江，单笔最大罚单均涉及“五虚”问题。

福建的保险机构合计被罚919万元，位列全国第一，罚单数量达24张。仅罚金超过50万以上的罚单就有7张，其中一张罚单罚款金额更达103万元，主要原因是编制虚假报表、以及保险合同以外的利益及妨碍检查。

广东省银保监系统共开出罚单38张，罚款金额合计872万元。其中，5张罚单的罚款金额超50万元，1张罚单超100万元罚金，被罚的主要原因为虚构中介业务套取费用、财务数据不真实、给予投保人和被保险人保险合同约定以外的利益等。

黑龙江省共开出30张罚单，累计罚款总金额524万元。其中，黑龙江银保监局向中国人寿财产保险股份有限公司黑龙江省分公司开出了本季最贵罚单，处罚总金额高达180万元，违规事由为虚假下调车险、农险未决赔案估损金额;虚列费用;编制虚假报告等。

丁柏翔表示，从公司内部管理上看，“五虚”问题主要因内部控制体系不健全、公司治理机制不完善和保险从业队伍素质能力参差不齐等引发。

“从保险公司管理看，保险公司股东对经营管理者的监督作用没有充分有效发挥，公司治理制度与运作流程未有效结合，使得‘五虚’违规经营行为愈演愈烈而没办法有效遏制。” 丁柏翔分析道。

关键词： 财产险罚单